财智云课堂-定制与合同产品的财务管控要点

1、一、定制与合同产品预测与报价支撑方法：Ÿ销售报价策略Ÿ报价支持工具原理：Ÿ多种类产品的成本及外包、外购成本标准化Ÿ目录价与折扣标准化，报价有保障Ÿ对比各项目、各产品组的毛利设计合理的报价支持模型Ÿ帮助制定投标策略Ÿ协助定价测算模型定制与合同产品报价支持模型

2、二、项目可行性分析定制与合同产品项目可行性分析• 项目利润分析– 收入– 成本– 费用– 现金流• 项目投资回报率• 项目资金分析• 项目税收成本分析• 项目风险分析– 进度、回款、质量保证、人员变动、成本市场估算Ÿ市场预测和项目规模– 市场需求量分析– 计划销售量、销售方向– 产品定价、销售收入– 项目拟建规模——产能– 产品及副产品，品种、产量Ÿ手段方法– 市场调查– 市场预测– 市场营销策略费用预算、项目利润情况进行分析之前，先检查• 成本、收入以及其他重要预测，有没有？• 预测是否完整、合理？• 是否符合一般经验？和同行业水平及公司同类业务相比，是否有明显的异常？投资估算与资金筹措•固定资产投资估算– 固定资产构建费用– 无形资产获取费用• 流动资金估算– 流动资产– 流动负债• 扩大指标估算• 分项详细估算• 资金筹措– 资金来源– 项目筹资方案– 建设期贷款利息• 投资使用计划– 投资使用计划– 借款偿还计划还包括哪些考虑？---风险• 项目进度能否保证？• 项目会存在哪些风险？– 质量– 进度– 客户需求改变– 回款–…– 意味着成本增加• 项目资金如何保证• 项目的税金• 风险成本预估• 其他问题财务提示

3、三、合同的管控合同中各部门职责及责任人落实业务部门职责：合同的经济性：1、市场供求情况经调研属实；2、市场供求价格预测可靠、合理；3、应于考虑的其他经济因素。合同的技术性：1、业务依据真实、可靠2、技术措施完备、可行3、技术标准和参数真实、可行合同的可行性：1、整体项目技术具有可行性；2、经济效益或社会效益具有真实性；3、具有可操作性。合同的安全性：1、涉及的知识产权已采取相应的保护或限制措施2、无损本公司商誉、商业秘密及其他利益；业务部门认为必须审核的其他内容财务部门职责：合同涉及资金的使用符合公司的资金调度计划资金、资产的合法性1、资金来源合法，资产的所有权明确、合法；2、资金使用和资产动用的审批手续合法；3、资金、资产的用途及使用方式合法。价款、酬金和计算的合理、合法性1、价款、酬金的确定正确合理、合法；2、资金结算、酬金支付方式明确、具体、合法；3、资产、资金使用效果的财务可行性4、与资金、资产等有关的其他事项。是否存在税务风险财务部门认为必须审核的其他内容法务部门职责：合法性1、主体合法2、内容合法3、形式合法4、签约程序合法严密性1、条款完备、齐备；2、文字清楚准确，不致产生歧义；3、设定的权利和义务具体、确切；4、相应手续完备；5、相关附件完备；6、附加条件适当、合法；合同承办形式审核1、承办人无误2、符合公司规定程序；3、各审核部门审核建议书齐备；4、合同文本文字无误，正副本及附件份数齐备法务部门认为需审核的其他内容。合同审核的要点

4、四、项目执行的把控月成本计算及最终成本预测报告表控制结果、成本累计曲线法• 成本估算更新• 成本预算更新• 纠正措施• 经验教训